Představte si, že jste ředitel velké společnosti. Jednoho dne vám přijde anonymní dopis od whistleblowera. Ten v dopise popisuje, jaké protiprávní jednání se děje ve vaší společnosti. Co můžete od oznamovatele očekávat? A jak na dopis správně zareagovat?
Pro zjednodušení si whistleblowery můžeme rozdělit na dvě ideální skupiny - Mirky Dušíny a škodiče.
Většinou si whistleblowera, tedy oznamovatele protiprávních činů, představujeme jako aktivistu, bojovníka za práva méně privilegovaných, který trestnou činnost oznamuje z touhy po spravedlnosti. Je to Robin Hood, morální bojovník proti systému. Z pohledu investigátora je to člověk, který spolupracuje s vyšetřovateli (i když třeba zůstává v anonymitě), nelže, snaží se objasnit trestnou činnost a je radost s ním pracovat. I jeho tvrzení je ale třeba přezkoumat, některá nařčení mohou být pouhými nedorozuměními nebo založené na mylných dedukcích.
Zkušený investigátor ví, že svět není černobílý a zdaleka ne každý whistleblower je Mirek Dušín. Stává se, že whistleblowera k zapískání nežene morální apel, jeho záměrem je něco jiného: poškodit konkurenta, zaplést zaměstnavatele do skandálu nebo vytáhnout ze společnosti balík peněz. Často je velká část oznámení smyšlená, přehnaná nebo nafouknutá. Spolupráce s ním je namáhavá, slibuje, že dodá další podklady nebo důkazy, ale potom často kde nic, tu nic. Takový whistleblower za oznámení a další spolupráci často vyžaduje odměnu, většinou velmi nepřiměřenou.
Zpět tedy k našemu případu. Jako ředitel společnosti víte, že ne všemu, co říká whistleblower, se dá věřit, a že je potřeba jeho obvinění prošetřit. Každá společnost by měla mít nastavena základní pravidla pro oznamování trestné činnosti. Co se ale stane, když je podle interních pravidel společnosti adresátem oznámení právě ta osoba, která je z protiprávní činnosti obviňovaná?
Pachatelem nejzávažnějších finančních trestných činů bývají právě lidé ve vedení společnosti. Proto je důležité, aby se informace o oznámení k podezřelému nedostala, dokud nebude jasných více informací. Pokud whistleblowerská linka vede do kanceláře potenciálního pachatele, její význam je minimální. Whistleblowerská linka by měla směřovat na telefonní číslo a email osoby, které je na vedení nezávislá. Ideální je službu outsourcovat nezávislé společnosti, která zprávy bude sesbírávat, analyzovat, hodnotit a nejlépe také nezávisle investigovat a poskytovat společnosti zprávy.
Assistant
Vyšetřování zpronevěr a manipulace finančních výkazů, datová analýza a nastavování procesů - to je alfa a omega práce ve Forenzních službách. Do Forenziku jsem přešla z právního oddělení KPMG Legal, před tím jsem studovala mezinárodní vztahy na VŠE a Práva na UK. Na blogu přibližuji práci forenzního investigátora a píšu i o neformální stránce práce v KPMG, jako jsou dobrovolnictví, teambuildingy nebo firemní večírky.
